Nicolai Haugsted
Det er med at skynde sig, hvis du skal have fat i den lille gevinst.
Årsskiftet er tæt på, og med det følger som sædvanligt en række lovændringer. Selvom mange har fokus på julegaver og nytårsfester, gemmer der sig en vigtig økonomisk tidsfrist i de kommende dage, som især nuværende topskatteydere bør være opmærksomme på.
En ny skattereform skaber nemlig en unik mulighed for at maksimere fradraget på pensionsindbetalinger – men kun hvis man handler inden midnat nytårsaften.
Det skriver Ekstra Bladet.
Ny skattereform ændrer spillet for pensionsopsparing
Folketinget har vedtaget omfattende ændringer i skattelovgivningen, der træder i kraft ved starten af det nye år. Den nuværende topskat på $15$ procent bliver erstattet af mellemskatten på 7,5 procent for indkomster, der ligger i spændet mellem 696.957 kroner og 845.543 kroner før arbejdsmarkedsbidrag.
Skiftet fra topskat til mellemskat i det kommende år har store konsekvenser for timingen af pensionsindskud. Helle Dalsgaard, chefrådgiver i Sampension, peger på, at en betydelig del af danskerne har overset denne detalje, hvilket en nylig undersøgelse fra Epinion bekræfter. Undersøgelsen viser, at de færreste kender til den forestående fordel.
”Mange danskere, der i dag betaler topskat, har med de nye skatteregler udsigt til at overgå til mellemskat. Og hører man til denne gruppe, er der god grund til at holde sig for øje, at denne ændring samtidig betyder, at den økonomiske gevinst ved at skyde ekstra ind på pensionen er særligt stor i år. Men det er de færreste opmærksomme på,” udtaler chefrådgiveren.
Dobbelt så stort fradrag i år
Hele pointen drejer sig om skattefradraget på indbetalinger til rate- og livsvarige pensionsordninger. Logikken er ligetil: Fradraget er mest værd, når man betaler topskat på det tidspunkt, indbetalingen sker.
”Fordelen er størst, hvis man betaler topskat på indbetalingstidspunktet, men ikke ved udbetaling. Derfor kan de danskere, som står til at udskifte topskat med mellemskat i 2026, få en større gevinst ved at lave ekstra pensionsindskud i år frem for. næste år, da fradraget altså er dobbelt så stort,” forklarer Helle Dalsgaard.
Sampensions beregninger illustrerer besparelsen tydeligt: Hvis en person går fra at være topskatteyder i indeværende år til mellemskatteyder fra det nye år og indskyder 10.000 kroner ekstra på sin pension inden nytår, opnås en skattemæssig besparelse på omkring 5.200 kroner. Foretages den samme indbetaling i 2026, vil besparelsen kun være cirka 4.400 kroner. Dermed er der 800 kroner at vinde pr. 10.000 kr. indbetalt alene på grund af timingen.
Selvom gevinsten er størst for de kommende mellemskatteydere, understreger Dalsgaard, at det for pensionsopsparere generelt er en fordel at overveje ekstra indskud, hvis privatøkonomien tillader det. Ud over fradragsfordelen bidrager indbetalingerne til en mere solid økonomisk fremtid, og selv mindre beløb kan over tid akkumulere til en mærkbar forskel i pensionstilværelsen.
Mænd mere oplyste end kvinder
På trods af den potentielle tusindkroners-gevinst, er kendskabet til fordelen begrænset. Epinion-undersøgelsen fremhæver også en markant kønsforskel i oplysningen om fordelen. Mens 40 procent af de mænd, som står over for at opnå den særlige gevinst, har hørt om den, gælder det kun for 27 procent af kvinderne.
Ser man på alderen, er det især den yngste gruppe, der mangler viden. Kun 25 procent af de 18- til 34-årige, der er omfattet, kender til muligheden. Oplysningen stiger med alderen, da 38 procent af de 35- til 55-årige og 40 procent af de 56- til 65-årige er bekendt med den forestående skattefordel.
