Mikkel Petersen
Mange opdager den først, når opsparingen er mindre end forventet.
Har du en pensionsopsparing, betaler du skat. Også selv om du ikke får en krone udbetalt. For mange kommer det som en overraskelse, når pensionsopsparingen pludselig er lidt mindre, end de havde regnet med.
Forklaringen er PAL-skatten. En skat på afkastet af din pensionsopsparing, som automatisk bliver trukket af banken eller pensionsselskabet – uden at du selv skal gøre noget.
PAL står for Pensionsafkastloven, og skatten udgør 15,3 procent af årets afkast. Den bliver typisk trukket i januar eller februar, afhængigt af hvor din pension er placeret, og senest i maj.
Det skriver Fagligsenior.
Skatten, du ikke får en regning på
PAL-skatten føles usynlig, fordi du aldrig modtager en regning. Beløbet bliver simpelthen trukket direkte fra opsparingen, før du ser resultatet.
Derfor opdager mange først skatten, når pensionsoversigten ser lavere ud end forventet.
En anden grund er, at du betaler skat af værdistigninger – også selv om pengene stadig er investeret. Skatten opgøres efter lagerprincippet.
Det betyder, at hvis din pension er steget i værdi på papiret, bliver det beskattet, selv om du ikke har solgt noget eller fået penge udbetalt.
Milliarder til statskassen
Selv om PAL-skatten kan virke lille i det enkelte år, fylder den enormt i statens regnskab. Ifølge Forsikring & Pension ventes pensionsopsparere i år samlet at betale omkring 44 milliarder kroner i PAL-skat.
Din pensionsopsparing bidrager altså ikke kun til din egen økonomi som pensionist, men også direkte til finansieringen af velfærden.
Hvis din pension falder i værdi
Falder din pensionsopsparing i værdi et år, betaler du ikke skat. I stedet bliver der beregnet en negativ PAL-skat.
Det betyder, at tabet kan modregnes i fremtidige års skat, indtil det er udlignet. Der er ingen tidsbegrænsning.
Gælder for de fleste pensioner
PAL-skatten gælder for langt de fleste pensionsordninger, herunder livrenter, ratepensioner og alderspensioner – uanset om de står i en bank eller et pensionsselskab.
Vil du vide præcis, hvor meget du betaler, skal du kontakte din bank eller dit pensionsselskab. Det er også her, du kan få forklaret, hvordan beløbet er beregnet.
For mange er konklusionen enkel: PAL-skatten er ikke ny, men den er let at overse. Og netop derfor overrasker den år efter år.
