Mikkel Petersen
Mange overser denne regel.
For mange lønmodtagere er pensionsopsparingen en fast del af hverdagen, som automatisk tikker ind hver måned sammen med lønnen.
Men for dem, der driver egen virksomhed, er situationen ofte anderledes. Her kræver pensionen en mere aktiv og bevidst beslutning.
Netop i årets sidste måneder, når virksomhedens økonomiske resultat begynder at tegne sig, er det en god idé at kigge nærmere på, hvordan man bedst sikrer sin fremtidige økonomi.
Der findes nemlig en særlig regel, som kan give store fordele.
Den særlige 30 %-ordning
For selvstændige med en personligt ejet virksomhed findes den såkaldte 30 %-ordning.
Denne ordning giver mulighed for at indbetale og opnå fradrag for op til 30 procent af virksomhedens ordinære overskud, efter afskrivninger og før renter er trukket fra.
Indbetalingen sker til en livsvarig livrente.
Har virksomheden eksempelvis et overskud på 1 million kroner, kan man med 30 %-reglen opnå fradrag for op til 300.000 kroner.
Det er en betydelig sum, som kan gøre en stor forskel for din pensionsopsparing.
Udover 30 %-ordningen kan selvstændige også indbetale til en ratepension.
I 2026 er loftet for fradragsberettigede indbetalinger til ratepension 68.700 kroner, og disse to muligheder kan med fordel kombineres for at optimere fradraget.
Kend dit overskud
Du behøver ikke at kende årets endelige resultat ned til mindste krone, før du træffer en beslutning om pensionsindbetalinger.
Ifølge privatøkonom Bettina Brask fra Jyske Bank, kan du tage udgangspunkt i det overskud, du forventer at lande på.
”Du kan tage udgangspunkt i det overskud, du forventer at lande på. Viser resultatet sig efterfølgende at være lavere, er fradraget for det overskydende beløb ikke nødvendigvis tabt. Det kan fremføres til efterfølgende år,” siger Bettina Brask.
Forventer du eksempelvis et beregningsgrundlag på 1 million kroner og indbetaler 300.000 kroner, men grundlaget ender på 900.000 kroner, vil fradraget efter 30 %-reglen være 270.000 kroner.
Fradragsretten for de resterende 30.000 kroner kan fremføres til et senere år, men beløbet kan dog ikke udbetales igen.
Det er dog vigtigt at huske, at selvom muligheden for et stort fradrag er attraktiv, bør man ikke automatisk indbetale mest muligt.
Virksomheden kan have brug for likviditet til drift og investeringer, og privatøkonomien skal også hænge sammen.
Det handler om at finde den rette balance mellem nuværende behov og fremtidig opsparing.
