Skatteekspertens råd inden årsopgørelsen åbner: Glem ikke tre vigtige punkter

Årsopgørelsen åbner officielt mandag den 23. marts, men faktisk kan du typisk allerede tjekke din årsopgørelse i løbet af weekenden op til den officielle åbning. Få skatteekspertens råd til en korrekt årsopgørelse.

Kørselsfradraget er det felt i årsopgørelsen, som flest danskere bør tjekke ekstra grundigt, efterfulgt af fradrag for rejseudgifter samt håndværker- og servicefradrag. Det viser en optælling fra Skattestyrelsen fra 2025.

”Sidste år benyttede mere end 1 mio. danskere feltet for kørselsfradrag, og af dem indtastede hver tredje forkerte oplysninger. Samtidig er det hele 63 % af dem, som indberettede fradrag for rejseudgifter, der lavede fejl, mens hver fjerde indtastede forkerte udgifter til håndværker- og servicefradrag,” udtaler Karina Hejlesen, skatteekspert og partner i PwC i en pressemeddelelse, og fortsætter:

”Det er vigtigt at tjekke, at dine oplysninger er korrekte i årsopgørelsen. For det kan have betydning for, om du får de fradrag, du har ret til, og i sidste ende også for, om du skal betale restskat.”

Kørselsfradrag
Du kan få kørselsfradrag, hvis du kører mere end 24 km mellem dit hjem og arbejde hver dag.

”Kørselsfradraget indberettes ikke automatisk i din årsopgørelse, så du skal selv sørge for at oplyse det ud fra det konkrete antal dage, du har kørt. Fradraget gives ud fra det faktiske antal kørte kilometer og ikke nødvendigvis den korteste rute. Det kan fx være relevant, hvis du vælger at køre en længere rute, fordi den er hurtigere,” fortæller Karina Hejlesen.

Kørselsfradraget er 2,23 kr. pr. km, og for kørsel udover 120 km pr. dag er det 1,12 kr. pr. km. Hvis du bor i en yderkommune, er satsen dog 2,47 kr. – også for kørsel over 120 km.

Du kan også få kørselsfradrag for bil, tog, bus og cykel, hvis afstanden er over 24 km pr. dag.

Kører du over Storebæltsbroen i bil til og fra dit arbejde, kan du få et fradrag på 110 kr. pr. tur, og hvis du kører med tog, er fradraget 15 kr. pr. tur.

Har du en indkomst mellem 325.800 kr. og 375.800 kr. før arbejdsmarkedsbidrag, kan du få et ekstra kørselsfradrag på 64 % af det normale kørselsfradrag – dog højst 15.400 kr. Fradraget nedtrappes, hvis din indkomst er over 325.800 kr., og bortfalder helt, hvis din indkomst er over 375.800 kr.

Fradrag for rejseudgifter
Hvis du rejser i forbindelse med dit arbejde i mindst 24 timer, kan du få fradrag for udgifter til kost og logi. Fradraget er op til 32.800 kr. i 2025.

Det er et krav, at der er så langt mellem dit hjem og din midlertidige arbejdsplads, at du ikke kan rejse frem og tilbage hver dag.

Du kan også få fradrag for småfornødenheder på 149,25 kr. pr. døgn i 2025, til fx en kop kaffe eller en avis – uanset om du har haft disse udgifter eller ej. Du har ret til fradraget, selvom din arbejdsgiver har refunderet dine udgifter til tre daglige måltider. Det gælder dog ikke, hvis din arbejdsgiver har udbetalt godtgørelse efter standardsatsen i 2025 på 597 kr.

“Du behøver ikke dokumentere småfornødenheder for at få fradrag. Din arbejdsgiver må ikke have dækket disse småudgifter, men refusion af måltider tæller ikke som dækning af småfornødenheder. Du kan derfor få fradraget, selv om arbejdsgiver har betalt tre daglige måltider. Fradraget kan derimod ikke tages, hvis du har modtaget skattefri rejsegodtgørelse efter standardsatsen,” forklarer Karina Hejlesen.

Håndværker- og servicefradrag
Håndværkerfradraget er op til 8.600 kr. pr. person over 18 år i en husstand og gives typisk til grønne ydelser, som fx isolering, udskiftning af ruder og vinduer, installation og reparation af solceller. Servicefradraget er op til 17.500 kr. pr. person og kan bruges til ydelser som rengøring, børnepasning og havearbejde.

Du kan kun få fradrag for arbejdslønnen og ikke for materialer.

”For at få håndværker- og servicefradrag i årsopgørelsen for 2025 skal arbejdet være udført i 2025 og være betalt senest den 28. februar 2026. Du skal sørge for at indberette fakturaerne til Skattestyrelsen, og det er et krav, at du har betalt elektronisk,” udtaler Karina Hejlesen.